执法局（ED）于8月16日向孟买一家特别法院提交了IL＆FS案的第一份指控书。该机构在收费单中指定了拉维·帕塔萨萨西（Ravi Parthasarthy），拉梅什·C·巴瓦（Ramesh C Bawa），阿伦·萨哈（Arun K Saha），哈里·桑卡兰（Kari Sankaran），拉姆查德（K Ramchand），IL＆FS Financial Services Ltd和Siva Group的C·Sivasankaran。
ED的调查揭示了公司最高管理层与Sivasankaran之间的勾结，并且还发现，IL＆FS的一些官员通过各种方式（例如，与绩效挂钩的（PRP））使用员工福利信托基金来谋取个人利益。
根据调查报告，“ R Parthasarathy，Hari Sankaran，Vibhav Kapoor和Arun Saha收到了来自IFIN和ILFS的应收款项大幅度增长，而Ramesh Bawa收到了大量与绩效相关的收益，这通常是基于利润得出的由任何公司赚取。显然，在ILFS集团已经存在大量清算危机的最后三个财政年度中，CoD成员的PRP和坐席费大幅上涨。
关“钱还从IL＆FS员工福利信托基金（EWT）中取出，这是为员工福利目的而设立的。但是，董事委员会多次更改了信托契约，并且在制定过程中还制定了一种战略，以从信托中吸取资金，以制止IL＆F的股票分配和其他集团关注的问题，以及出售股票和将利润分配给股东。雇员。制定的分配标准是，成员委员会是该委员会的最大受益者。员工以非常低的名义价格（远低于价值）获得了IL＆FS的股票，后来，该小组还以非常高的价格向LIC出售了相同的股票，从而带来了意外的收获。后来将现金分配给了员工，董事委员会则从中拿走了大笔现金。尽管事实证明信托业务正在遭受经营损失，但所有这些工作还是完成了。”
相关新闻Supertech尚未“移交” 200个单位，未获得任何超额收益：购房者拉利特·莫迪（Lalit Modi）抨击戈弗雷·飞利浦（Godfrey Philips），因为该公司驳回了他的股权出售要求，称其为“公然骗子”温柔的两轮车销售：Muthoot Capital Services继续感到热调查还显示，无抵押已支付了227亿卢比的贷款。尽管有印度储备银行的限制，但即使是IFIN也会通过其他各种公司向ITNL汇款。根据报告“到目前为止的调查进一步表明，在2018年3月，董事会委员会批准和支付了总计卢比的贷款。2270点铬如印度储备银行（RBI）在2017年11月发布的禁令中指示IFIN不再向其集团公司提供任何资金，则向多家第三方提供进一步的融资。因此，所述Rs。2270还因实施附表所列罪行而受到制裁和支付，因此全部金额为卢比。2270也构成犯罪收益”。
调查报告说，那些用于向ITNL汇款的公司仅在佣金的基础上工作。
根据调查报告，“ Sangam Group集团首席财务官Ladhulal Soni绝对清楚，IFIN的Ramesh Bawa和Subhash Chandra与他们联系，并要求我们进行25亿卢比的交易。因此，IFI向M / s KSIL提供了10亿卢比的短期贷款，向SBCL提供了15亿卢比的短期贷款。两家公司均将上述贷款转让给M / s Suchitra Finance and Trading，而Suchitra Finance and Trading Ltd.则将其转让给ITNL。上述交易发生在2018年3月22日和2018年3月23日，没有任何时间间隔。他进一步表示，由于交易涉及两次TDS存款，因此他们已以13％的年利率借入ITNL的14％的贷款。
“因此，为了支付上述TDS资金，保留了1％的额外资金；截至目前，M / s Kalyan Sangam Infratech Ltd.的未偿还金额为Rs。自2018年7月1日起，与IFIN达成10亿卢比的利息，而M / s Sangam Business Credit Ltd.的未偿还款项为Rs。自2018年7月1日起，与IFIN息息相关的融资为15亿;他们没有从KSIL和SBCL提供任何抵押证券，也没有从ITNL接收任何有利于SFTL的抵押证券。我们被转让卢比只是交易。IFIN未提出任何要求就提供了250千万卢比，而贷款的唯一目的是将上述资金转移给ITNL。因此，没有执行任何安全措施。”
执法局临时附有价值60亿卢比的房地产。
该机构发现审计师也没有引起任何关注。根据IFIN法定审计师德勤（Deloitte＆Haskin）合伙人乌达扬·森（Udayan Sen）的说法，“根据管理层的观察，我们没有对有压力的公司提出任何融资异议”。
IFIN的法定审计师BSR＆Associates LLP（毕马威集团）合伙人Sampath Ganesh也提供了类似的版本。
Sampath在他的版本中表示：“我们与IFIN的管理层以及由SS Kohli，Shubalakshmi Panse和Arun Saha组成的IFIN审计委员会讨论了我们审计产生的重要事项。董事会批准贷款的权力是商业决定，该权力下放给公司的某些董事和管理人员。我们执行的程序是核实贷款是否按照该程序获得批准。”
在被问及来自IFIN的向ITNL的第三方融资时，他说，他不知道这些贷款中有多少是为ITNL融资的，并且在向他们提供的任何批准文件中都没有提及。他还补充说，公司管理层应意识到这一点。
但是，审计委员会主席SS Kohli表示，常绿问题从未提交董事会。
“贷款是根据UAF的信贷政策由董事委员会批准的，没有独立董事是会员。此类制裁已以声明形式报告给董事会。管理层有必要在任何时候违反信贷政策时，均应向董事会报告。没有一个单一的案例表明董事会存在偏差。内部审计员或法定审计员提出的任何问题，通常都会提交给审计委员会。”
调查还显示，信用评级机构被迫给予有利的评级。根据该报告，“ ICRA的首席评级官还接受了萨哈，帕塔萨拉萨蒂和巴瓦的压力，要求他们给予有利的评级。ICRA的评级官员表示，如果将这些事实披露给IFIN，他们将获得不同的评级。IFIN的CoD成员在IL＆FS的支持下保持了很高的评价。”
Care Ratings首席评级官TN Arun Kumar说，他们知道IFIN面临的最大风险，但IFIN / ILFS的官员并未向他们披露常绿和稀释抵押证券的问题；
他说：“我们被告知公司的NPA职位也并不令人担忧。”
与西瓦集团勾结
2011年12月至2018年之间，IL＆FS Group批准了Siva Group在不同集团公司中的约49.4亿卢比贷款。ED附加了Siva集团的财产，并提起了诉讼。SIVA Industries＆Holdings Ltd。，（Rs。100克拉）Siva Ventures Ltd.（卢比270 Cr），SIVA Compulink Ltd.（卢比。35 Crs。），Alwo Ltd.（Rs。40 cr。）和SIVA印度商业交易商列队。有限公司（Rs。55 Cr。），违反了Tata Tele Services Ltd.于2011年3月31日抵押附表违规行为抵押的7.8千万股非上市股票的行为。IFIN调用了全部股份@ Rs。32.30，而收益等于卢比。SIVA Group的未偿贷款调整了25.4亿。向SIVA Green Power Projects Ltd.（Rs。190千万美元），并支持SIVA Shelter和Construction Pvt。 Ltd（Rs。5亿美元）（除经批准的目的之外）还被利用，但仍未兑现。
ED找到了Siva与Parthasarthy的妻子进行业务往来的邮件记录和文件。同样，在Unitech案中，他表示SIVA集团在2012年向Unitech借了40亿卢比，作为90天的短期贷款。M / s Unitech还款卢比。320千万卢比，并提供了800千万卢比的期后支票。支票未在到期日兑现。IFIN批准Unitech Group支付12.5亿卢比，其中8亿卢比偿还给SIVA Group。Sivasankaran与Ramesh Bawa和V Parthasarathy就批准对Unitech Group的贷款进行了讨论。Unitech Group也与Bawa享有良好的条件，经过讨论，对Unitech的贷款受到了制裁。
在另一起案件中，拉梅什·巴瓦（Ramesh Bawa）和哈里·桑卡兰（Hari Sankaran）告诉中介，希尔县房地产有限公司以非常低的价格将两栋别墅卖给了SIVA集团的一家公司，即Utoo Cabs，到目前为止，Utoo出租车已支付了部分款项。所述属性的注册尚未完成。
根据对IL＆FS Rail Limited提交的FIR，ED于2019年2月19日注册了ECIR。此后，ED于5月19日逮捕了仍被司法拘留的Saha和Ramchand。
甚至SFIO也在5月30日针对IFIN及其审计师提交了第一份费用表。很快，SFIO将针对ITNL提交第二份报告。
