芝加哥（路透社）-TJ Rodriguez今年36岁，没有助行器就无法行走，但骑马有助于他增强体力。
因此，当他的生日快到时，家人会为他的骑术课程提供资金，以及其他与残疾相关的巨额费用，这是日常工作的一部分。
他的兄弟，国家残疾研究所公共政策主任克里斯·罗德里格斯（Chris Rodriguez）说，这些课程“很昂贵，医疗补助没有涵盖”。该家庭将其资金汇入一个称为ABLE帐户的帐户，这是一个为残疾人而设的税收优惠投资帐户。
尽管严重残障人士可以通过医疗补助和社会保障残障计划获得政府补助，但他们经常会为此计划支付的费用却高达数千美元。家庭可能会为往返医生约会的旅行提供资金。自闭症或唐氏综合症患者可能需要接受特殊培训才能工作。
克里斯·罗德里格斯（Chris Rodriguez）表示：“仅靠残疾人生活，人们就有了别人所没有的花销。”“他们可能必须修改自己的住所才能住在那里，或者他们可能需要更换破损的轮椅或助听器。”
很难用现金支付，部分原因是政府计划对受益人可以拥有多少资产进行严格限制。不允许个人在任何时候拥有超过$ 2,000的支票或储蓄帐户。
自2014年以来允许使用的ABLE帐户就像罗斯IRA或529个大学储蓄计划一样，因为人们缴纳税后的钱，如果为弥补与残疾相关的费用而提取增长，则无需为增长缴税。使用资金没有年龄限制，因此它们可以成为长期计划的宝贵工具。但是要获得帐户资格，个人必须在26岁生日之前经历残疾。
现在，在529个大学储蓄计划中省钱的家庭可以将这笔资金转换为ABLE。对于那些开始为婴儿存钱然后后来发现自闭症或另一种使家庭负担沉重的残疾的父母来说，这可能是一种解脱。
父母或家庭成员每年总共可以向ABLE投入15,000美元。为了确保不减少SSI和Medicaid的承保范围，家庭必须遵守帐户限额。计划中所持有的最多不超过$ 100,000的资产专门用于确定资格的收入和资产测试中。
科罗拉多州科罗拉多斯普林斯市的财务规划师，《特殊需要家庭的财务自由》一书的作者罗布·沃贝尔（Rob Wrubel）说，这些账目减轻了父母对成年子女将如何负担巨额费用的担忧，从而减轻了父母的担忧。
鲁贝尔说：“当父母来到我的办公室时，他们对未来充满了恐惧。”“我的孩子会头顶上屋顶吗，他们会不会有朋友，谁会在那里代替喂养管？这些担忧永远不会消失。”
Wrubel经常建议父母在父母去世后建立特殊需要信托基金，以为孩子提供抚养费。他也开始建议ABLE帐户，以使残疾成年人可以控制一些钱。
Rodriguez说，有了如此新的ABLE帐户，仅开设了大约15,000个帐户，平均余额不到3,400美元。但是，他估计大约有700万人有资格开设帐户。
ABLE国家资源中心提供了一个工具（ablenrc.org/state_compare/），用于搜索州和比较计划。尽管所有州都有529个计划，但并非所有州都提供ABLE帐户，并且收费，投资选择和州税规则的确有所不同。但是，如果您所在的州不提供帐户，则可以使用其他州的帐户。
不过，请注意，弗吉尼亚州里士满的律师詹姆斯·坎普（James Canup）指出，如果残疾人去世后，如果ABLE帐户中仍有钱，政府可以用它来支付一些医疗补助费用。
卡纳普说：“有些州不收回资金，但联邦政府表示可以。”
