严重欺诈调查办公室（SFIO）发现了四面楚歌的IL＆FS集团行为不当的令人震惊的细节，例如收入报错，可疑交易，利益冲突，贷款不断绿化以及关键员工的个人财富泛滥。
公司事务部（MCA）于12月3日向孟买国家公司法律法庭（NCLT）提交了一份临时报告，这些内容已经在SFIO的中期报告中得到了披露。资金控制已审查该报告的副本。
以下是该报告的主要重点。
关在过去三年中，IL＆FS的收费收入急剧上升。其来自品牌费，咨询费，担保费，项目咨询费和基础设施咨询费的收入从2015-16财年的6,460千万卢比增加到18财年的21,230千万卢比。但是，SFIO认为，鉴于产生这些收入的交易的性质，其中一些收入可能是“虚假的，虚假的或不真实的”。
相关新闻IL＆FS案：NCLAT提供了在债权人之间分配收益的公式购房者的救济：MCA建议在NCLT管辖范围内接管Unitech NCLAT储备订单的管理，以在IFIN案件中牵头审计师-????????????例如，对于特定项目，IL＆FS收取品牌费和咨询费，IL＆FS金融服务（IFIN）收取贷款银团费，商户银行费和成功费， IL＆FS Transportation Network Ltd（ITNL）更改了项目管理费和索赔管理费。SFIO报告说：“对于IL＆FS集团而言，将这些个人强加给不同公司的决策职位（包括公司董事）很容易。”
-???????????? IFIN已经用于公司的贷款常青。SFIO发现，在多个实例中，除集团公司外，IFI的借款人被IFIN扩展了额外的信贷额度，以便他们可以履行其未偿还的，利息和本金还款义务，并避免了将该帐户拖欠或分类为不良资产。 ???
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IFIN还通过确保通过新资金调整后的贷款产生了利息收入，从而提高了其业绩。通过支付上述贷款产生了新的利息收入，并减少了不良资产准备金，以显示出强劲的资产负债表和健康的资产质量。“贷款的长期增长导致了利润膨胀，抑制了准备金的产生以及在国际财务报告书中未披露可能的不良资产。在这种程度上，财务报表被误认为是窗口的窗口视图或财务状况的乐观图片。”
-在某些情况下，尽管公司已核销了同一借款人集团的先前债务，但由于国际金融公司的账目中有坏账和新贷款被冲销给该公司，因此在某些情况下会将该笔核销。“据观察，Shiva集团自2011年以来就一直拖欠其贷款承诺。IFIN于2018年2月向Shiva Shelters和建筑私人有限公司提供了另外的175千万卢比的贷款便利，并提供了5亿卢比的贷款。”报告称，并补充说，这些贷款未经明确目的或针对一个特定项目而受到制裁。
-?? 该报告还讨论了IL＆FS集团员工信托（IGET）的形成和运行方式中的不当行为。
-IGET与IL＆FS员工福利信托（EWT）相似。在这种情况下，未获得IL＆FS Ltd董事会的许可以创建具有相同缩写的实体。在此信托中，未经IL＆FS员工福利信托的许可，员工已将股份/权证分配给员工，限制了员工进一步转让股票/认股权证。
-?? 此外，IGET汇总了员工持有的所有股份，并将其以每股1100卢比的价格出售给人寿保险公司（LIC）。IGET以向LIC出售股票的相同价格向所有员工支付薪水。但是，在过去，这些股份是由EWT以每股84卢比和每股132卢比的价格分配给员工的。该交易产生了大约10倍的意外收益。
-该报告还谈到了IL＆FS ？？？ 2014年试图与Piramal Group合并，但失败了。大约在同一时间，该报告说，EWT持有IL＆FS Ltd约1500万股股票。该信托本身由该集团的精选员工持有，他们仅以2卢比的价格购买了该股票的90％。
-报告还说，EWT受托人定期开会直到2008年，决议也得到定期执行。自2008年以来，会议仅是非正式的，不存在任何有关活动/决定的文件。声明从未在2008年之后获得董事会的批准。
该报告还谈到了与HDFC的交易。2014财年，EWT以每股1184.5卢比的价格从HDFC收购了IL＆FS Ltd的80万股股票。如此高的价格收购股票是在没有进行任何估值的情况下进行的。大约在信托甚至无法产生现金流来偿还其自身债务的时候，才这样做。
信托获得的股份是通过HDFC Ltd借给它的一笔贷款获得的。部分贷款继续存在于信托账簿上，利息继续为付了钱。
此外，该贷款的抵押品是HDFC本身已出售给EWT的股票。HDFC的一份报告随后说，抵押品的价值为8亿卢比。表示资产覆盖率低于100％。
-??????????????? 2015年还清贷款后，HDFC在一个月内针对同一抵押品发行了一笔9亿5千万卢比的新贷款，而没有进行新的估值。
当与Moneycontrol联系时，HDFC发言人没有对第一笔交易的性质发表评论，而是说：“已经充分提供了9.5亿卢比的款项。”
SFIO报告还详细列出了IL＆FS关键主管的资产：
前拉维·帕塔莎拉西（Ravi Parthasarathy）已宣布989.8千万卢比的可动产以及四个不动产。前MD Hari Sankaran宣布动产为1,904千万卢比，并拥有三项不动产。前联合医学博士阿伦·萨哈（Arun Saha）宣布，除9个不动产外，动产还达59,490千万卢比。前CIO Vibhav Kapoor宣布动产为224.7千万卢比，其中两项为不动产。前IFIN董事总经理兼首席执行官Ramesh Bawa宣布动产32,720千万卢比和5个不动产。前ITNL MD K Ramchand宣布了四个不动产。
