经济观察报 记者 汪青 进入2021年，银行A股上市步伐开始加快。
继2月重庆银行成功上市后，在“五一”假期前后，齐鲁银行和浙江瑞丰银行相继获得IPO批文。根据证监会最新披露信息显示，目前仍有包括5家城商行和8家农商银行在内的13家中小银行正在排队等待A股上市。
实际上，相对于大行和股份行多渠道补充资本金，中小银行资本充足率整体偏低且补充渠道有限，而这成为多家中小银行排队上市的根本原因。那么目前这些仍在等待IPO的中小银行，其经营底色、资产质量又如何呢？
两家银行获上市批文
相较于2020年仅厦门银行一家银行登陆A股，进入2021年银行业上市进程加快。
继4月30日证监会公布齐鲁银行IPO批文后，齐鲁银行于5月7日披露A股招股意向书，宣布在5月11日询价、5月13日确定发行价格、5月17日发行股票。齐鲁银行本次发行股票的数量为约4.58亿股，不低于发行后总股本的10%。
年报显示，截至2020年末，齐鲁银行总资产达到3602亿元，同比增长17.14%；全年营业收入实现79.36亿元，同比增长7.14%；归母净利润25.19亿元，同比增长7.74%。值得一提的是，若此次IPO进展顺利，齐鲁银行将成为首家从新三板转主板上市的银行股，成为继青岛银行、青农商行之后的山东第三家A股上市银行。
与此同时，5月7日证监会公布核准浙江瑞丰银行首发申请事项，基于此，该行成为2021年第二家获得IPO批文的银行。若成功上市，则意味着浙江瑞丰银行将成为浙江省首家上市农商行。
年报显示，截至2020年末，瑞丰银行实现营业收入30.09亿元，同比增长5.19%；实现归属于母公司股东的净利润11.05亿元，同比增长6.4%。5月12日，浙江瑞丰银行公布了招股意向书，计划发行不超过1.51亿股，据悉，瑞丰农商行拟使用募集资金用于补充该行核心一级资本的金额为11.82亿元。
实际上，一直以来在大中型商业银行的竞争下，非上市中小银行在内部治理、资本补充承压、经营水平等方面均处于相对劣势。出于对补充资本充足率和助力业务发展的需要，银行对上市融资的热情一直不减。
近年来，决策层持续关注中小银行资本补充问题。继2020年提出“推动中小银行补充资本”后，今年政府工作报告亦再次明确指出“要继续多渠道补充中小银行资本”。
根据公开数据显示近些年银行股上市数量不尽相同。在2016年至2020年五年间，A股新增上市银行数量分别为8家、1家、3家、8家、1家。“目前中小银行资本补充方式包括IPO、发债、定增、配股等，其中IPO额度大且速度快，效果比较明显。”有业内分析人士对记者认为，随着2021年经济复苏加快，预计今年会有更多银行成功登陆资本市场。
光大银行金融市场部分析师周茂华认为，尽管监管层鼓励中小银行多渠道补充资本金，但通过IPO登陆资本市场依然是其中的重要选项。当前部分中小银行资本承压仍比较明显。一方面，监管层表态支持符合条件的中小银行采取包括上市在内的方式多渠道补充资本；另一方面，全球经济呈现复苏迹象，企业和银行经营状况改善，低估值、高股息率对投资者的吸引力正逐步增强。在这样的背景下，将有更多中小银行选择上市。
上市进程快慢不一
根据证监会最新披露的数据显示，目前尚在排队等待上市的银行共计13家，均为中小银行。其中，湖州银行审核状态为“已反馈”，其余12家银行均处于“预先披露更新”状态。
值得注意的是，13家银行IPO进程快慢也不相同。记者梳理信息显示，2016年6月兰州银行IPO即获受理，目前状态仅显示为已预披露更新，这也意味着兰州银行截至目前已排队近5年。值得一提的是，同样在2016年获得受理的浙江瑞丰银行，目前已经获得上市批文。
此外，候场银行中获IPO受理较早的还有江苏大丰农商行和厦门农商行，获受理时间分别为2017年11月和2017年12月。截至目前，两家银行IPO审核状态亦均为预披露更新。
那么，这些排队等待上市的中小银行，其经营底色到底如何呢？
截至5月14日，13家排队上市银行2020年年报均已披露。记者通过梳理相关数据发现，其中安徽马鞍山农商行、江苏昆山农商行、东莞银行、广州银行、江苏大丰农商行和江苏海安农商行6家银行实现营收净利双增长。
其中，截至2020年末，安徽马鞍山农商行实现营业收入15.70亿元，同比增长7.26%；实现净利润6.01亿元，同比增加9.77%。资本充足率18.91%，同比下降1.03%。
截至2020年末，江苏昆山农商行实现营业收入38.91亿元，同比增长4.30%；实现净利润12.18亿元，同比增加2.71%。不良贷款率1.19%，同比下降0.10%，资本充足率15.32%，同比增加0.66%。
东莞银行截至2020年末实现营业收入91.58亿元，同比增长0.82%；实现净利润28.76亿元，同比增加1.75%。不良贷款率1.19%，同比下降0.08%，资本充足率14.54%，同比增加0.44%。
广州银行方面，截至2020年末，该行实现营业收入149.18亿元，同比增长11.5%。实现净利润44.55亿元，同比增长3%。不良贷款率1.10%，同比减少0.09%，资本充足率12.43%，同比增加0.01%。
而江苏大丰农商行截至2020年末，实现营收12.59亿元，相较于2019年的12.16亿元，同比增长3.48%。实现净利润5.09%，同比增长0.06%。不良贷款率由2019年的1.25%下降至1.10%，同比减少0.15%；资本充足率15.08%，同比增加0.62%。
根据年报，江苏海安农商行截至2020年末，实现营收18.80亿元，同比上升2.74%；实现净利润6.83亿元，同比增加3.87%。不良贷款率由2019年的1.27%下降至1.25%，资本充足率15.04%，同比增加0.08%。
营收净利分化明显
在6家银行营收净利均增长的情况下，厦门农商行、广东南海农商行和广东顺德农商行3家银行的营收净利却双双下滑。
其中广州顺德农商行营收净利均下滑超25%，厦门农商行净利润更是下滑超29%，广东南海农商行营收净利均下滑超5%。
具体来看，厦门农商行截至2020年年末，实现营收33.50亿元，相较于2019年36.66亿元下降8.62%。实现净利润8.29亿元，相较于2019年11.79亿元大幅下降29.70%。不良贷款率0.94%，同比下降0.05%；资本充足率12.45%，同比下降0.45%。
广州南海农商行年报显示，截至2020年末，该行实现营收53.03亿元，相较于2019年营收56.11亿元，同比下降5.48%；实现净利润29.34亿元，相较于2019年32.28亿元，同比下降9.10%。不良贷款率1.05%，相较于2019年1.06%下降0.01%；资本充足率15.66%，同比下降2.64%。
广东顺德农商行截至2020年末，总资产达3625亿元，各项存款余额2423.99亿元，各项贷款余额1832.82亿元。2020年该行实现营收63.45亿元，同比减少25.68%；实现净利润27.44亿元，同比减少26.97%。资本充足率14.01%，同比减少0.79%。
此外，包括湖州银行、重庆三峡银行、兰州银行、亳州药都农商行在内的三家银行，营收净利表现不统一。
具体来看，湖州银行增收不增利，年报显示，截至2020年末，该行实现营业收入18亿元，同比增长3.09%；实现净利润6.49亿元，同比下降14.26%。不良贷款率0.84%，同比增加0.25%，资本充足率14.38%，同比上升1.08%。
亳州药都农商行同样出现增收不增利。截至2020年末，该行实现营收20.49亿元，同比增加18.26%，实现净利润4.04亿元，相较于2019年净利润5.10亿元下降20.94%。不良贷款率1.52%，同比增加0.53%，资本充足率13.89%，同比增加0.01%。
此外，重庆三峡银行截至2020年末，该行实现营业收入45.43亿元，同比增长1.15%；净利润15.04亿元，同比下降6.34%。不良贷款率1.30%，同比下降0.01%，资本充足率14.34%，同比增加0.87%。
就兰州银行而言，其年报显示，截至2020年末，该行实现营业收入73.04亿元，同比降低4.12%；净利润14.93亿元，同比增加1.96%。不良贷款率1.75%，同比下降0.69%，资本充足率13.26%，同比增加1.50%。
对于中小银行2020年营收净利出现分化，周茂华分析认为，主要与突发疫情冲击、银行加大对实体经济让利以及银行加大不良处置和拨备计提力度三个原因有关。而从趋势看，银行资产质量和盈利状况整体趋于改善，但仍需要关注部分银行的潜在不良压力。
根据上述13家中小银行披露的资产质量数据来看，除湖州银行不良贷款率增加0.25%至0.84%，其他银行不良贷款率均较同期下降。
值得一提的是，上述银行资本充足率目前均较同期略有上升。不过，仍有多家银行资本充足率低于同期商业银行的平均水平，具体包括东莞银行、广州银行、厦门农商行、广东顺德农商行、湖州银行、亳州药都农商行、重庆三峡银行、兰州银行在内的8家银行。
根据银保监会发布的银行业保险业主要监管指标数据显示，2020年四季度末，商业银行（不含外国银行分行）核心一级资本充足率为10.72%，较上季末上升 0.28%；一级资本充足率为12.04%，较上季末上升0.36%；资本充足率为14.7%，较上季末上升0.29%。
