了解免税以明智地投资

Kuldip Kumar和Chader Talreja

我们现在是本财政年度的最后一个季度，这是大多数纳税人开始专注于节税投资的时候，因为他们被要求向雇主提交此类投资的证明，以避免从工资中超额代扣税款。虽然节税不是投资的唯一考虑因素，但它仍然是重要的考虑因素。为了提高投资回报率，及时投资也是必要的。选择合适的投资方式也很重要，这样才能实现自己的财务目标，并满足将来的所有货币需求。1961年《所得税法》包含一些免税和扣除的规定。本文重点介绍了一些重要的免税额/扣除额，以及如何使用它们。

LTA / HRA豁免

如果您是带薪纳税人，请不要忘记将休假旅行津贴（LTA）索赔证明提交给您的雇主。在休假期间，在印度境内为自己和家人旅行的旅行，可在四个日历年内两次获得LTA免税。LTA免税要求的当前执行期限是2018-2021年。

如果您正在从雇主那里获得房屋租金津贴（HRA）并支付租金，则可以申请免税。如果每月支付的租金超过50,000卢比，请不要忘记在当年支付的租金中扣除5％的税。应当从财政年度的最后一个月或租赁的最后一个月支付的租金中扣除（如果该财产在该年中被腾空）。如果房东是非居民，则您需要按正常费率（30％加上适用的附加费[如果有]和教育费）计算预扣税。否则，将招致刑事后果。如果您没有获得HRA并支付租金，您仍然可以根据第80GG条要求扣除，最高为60,000卢比。

根据第80C条进行的投资

《所得税法》第80C条是纳税人最常理解的部分，因为它允许对各种投资/费用扣除最高15万卢比。在您进行任何投资并根据第80C条进行申报之前，请先确定您已经产生的支出/投资将为您带来税收优惠。例如，您可能正在向雇员公积金（EPF）供款，支付人寿保险费，为孩子的全日制教育支付学费以及偿还住房贷款。所有这些费用/投资都可以扣除税款。但是，如果尽管您进行了所有支出/投资，但仍未达到150,000卢比的上限，您可以从其他可用投资选项中进行选择，以充分利用第80C条的规定。您可以投资于公积金（PPF），购买国家储蓄证书（NSC），增加对EPF的供款，开始在银行或邮局五年的定期存款，以及投资诸如股票挂钩储蓄计划之类的计划。和Sukanya Samriddhi Yojana。您的投资必须以能够帮助您实现财务目标的方式进行。

国民养老金计划

NPS是一种有吸引力的投资选择，不仅可以帮助节省税款，还可以确保退休后的舒适生活。雇主最多可将雇员基本工资的10％用于NPS。该捐款有资格根据第80CCD（2）条扣除。您自己的供款不仅符合第80C条规定的扣除条件，而且还有根据80CCD（1B）条规定的最高50,000卢比的额外扣除额。

健康保险

雇主通常为其雇员提供医疗保险，偶尔也为其家庭提供医疗保险。但是，如果您的家人或父母没有承保，采取充值选择将有助于您为家人保险并获得税收优惠。根据第80D条，对于自己，配偶和受抚养子女的健康保险，可申请最高25,000卢比的税收减免。家长也可以申请最高扣除额为25,000卢比（对于老年人则为50,000卢比）。如果您为年迈的父母支付了任何医疗费用，并且未在任何健康保险计划的覆盖范围内，则您最多可申请抵扣50,000卢比。

教育贷款利息的税收减免

如果您已为自己，配偶或子女借了教育贷款来继续深造（全日制研究生或研究生课程），则可以根据第80E条要求对此类贷款支付的利息申请税收减免。扣除最多可使用八年，从支付利息的第一年开始，然后是七年或直到最后一年支付利息，以较早者为准。

扣除住房贷款利息

如果您借了贷款来购买或建造房屋，则在房屋自住的情况下，可以在偿还此类贷款期间支付的利息（最高为200,000卢比）税收抵免。如果房屋出租，则房屋贷款的全部利息都可以视为扣除额。如果扣除之后，净收入导致亏损，则可以根据其他来源的收入（包括薪金）对收入进行调整。但是，这种抵销仅限于200,000卢比，剩余的亏损可以结转八年，并根据房屋的未来收入进行调整。根据第80EEA条，首次购房者可以在一年中额外扣除15亿卢比的费用。此抵扣适用于2019年4月1日至2020年3月31日期间用于购置住宅物业的住房贷款，前提是该住宅物业的印花税价值不超过450万卢比。

捐赠给慈善组织

如果您在本财政年度向任何慈善组织捐款，请不要忘记获得该慈善机构的收据。您可以根据第80G条要求对捐赠金额的100％/ 50％进行税收减免，具体取决于批准的机构/机构。

购买电动汽车的税收减免

如果您通过从金融机构借贷购买了第一辆电动汽车（EV），则根据80EEB条款，此类贷款的利息可抵税，最高可抵扣150,000卢比，并且必须满足某些条件。

定时的重要性

纳税人应在财政年度开始时计划其投资，而不是在该财政年度的最后几个月进行投资。EPF，PPF或NPS回报等许多投资赚取的利息免税。如果您进行早期投资，则您的投资额将开始获得免税回报，并且还可以为您在特定财政年度进行的投资获得税收优惠。