国际评级机构穆迪投资者服务公司（Moody's Investor Service）和惠誉评级（Fitch Ratings）周二警告，遭受骗局的旁遮普国家银行（PNB）评级被下调，理由是其净资产价值下降和第二大国有银行损失扩大。
鉴于该欺诈行为多年来未被发现，这笔1,140亿卢比的欺诈行为是该国银行业历史上最大的欺诈行为，这引发了人们对PNB内部和外部风险控制以及监管水平的管理监督质量的疑问，该机构说。
穆迪在周二的一份报告中表示，降级的审查重点将放在：（1）欺诈交易的财务影响的时间和范围，（2）为改善银行的资本状况而采取的任何管理措施，以及（3）监管机构对银行采取的任何惩罚性措施。
它还将PNB的基准信用评估和调整后的Ba3的BCA以及Baa3（cr）/ P-3（cr）的交易对手风险评估进行了审查，以进行降级。
“过去许多年，银行通过向其他贷方发出价值18亿美元的虚假承诺书，导致今天的评级行动的主要动因是，由于许多欺诈性交易，PNB的独立信用状况有可能受到削弱，穆迪说。
另一方面，竞争对手机构惠誉（Fitch）在另一张纸条中表示，已将该银行置于负面评级观察之下，反映出欺诈后可能降级。
这家总部位于美国的机构表示，在PNB报道了大规模欺诈之后，惠誉评级将PNB的生存能力评级定为“ bb”，评级为负面。
根据惠誉的评级标准，生存能力评级衡量的是金融机构的信用价值，并反映了该实体破产的可能性。
该骗局于2018年2月14日对外公开，当时这家国有银行通知了证券交易所。
“这些欺诈性交易代表或有负债，其财务影响将由有关法律决定。尽管如此，我们预计PNB必须至少承担大部分风险。
穆迪表示：“结果，其盈利能力可能会受到压力，尽管实际影响将取决于需要作出准备的时间和范围，以及任何复苏的前景，”穆迪说，并补充说这些欺诈性交易代表着截至2017年12月，该银行的风险加权资产为230个基点。
因此，如果要求银行提供全部风险敞口，其资本状况将显着恶化，并低于最低监管要求，因此，PNB可能需要从外部筹集资金以遵守《巴塞尔协议III》。要求到2019年3月达到8％的核心股权，而截至2017年12月，这一要求达到了不稳定的8.5％。
该机构还指出，自该骗局公开以来，PNB的股价已下跌了约40％，从而限制了其进入股票资本市场的机会。
欺诈性交易的发现也凸显了银行的运营控制和公司治理薄弱。
惠誉表示：“一旦控制失灵的程度以及对PNB财务状况的影响更加清晰，我们将解决评级观察问题。”他补充说，它将监视银行的全部负债，潜在的回收率以及确定所需的额外新资本的程度如果其财务状况不再符合当前的生存能力评级。
惠誉表示，PNB的资产质量和资本参数继续疲软，但自惠誉于2017年6月采取评级行动以来已显示出一定的稳定性，他表示在2017年4月至12月期间，尽管其不良资产净值下降至12.1％，盈利能力仍然疲弱。
它说：“重大的控制失灵会吸引大量的管理时间进行纠正，这可能会削弱我们对风险偏好和管理的看法，并导致生存能力评级下调。”
不过，该机构表示，由于其作为第二大国有银行的系统重要性，该欺诈不太可能对PNB的支持评级下限（BBB-）产生影响。PNB股价在1400小时时在BSE下跌逾1％，至115.15卢比，而基准价格上涨0.27％。
